Le fisc fédéral lance l'opération « Carbone caché » contre la fraude

Environ 1 000 stations et une fintech ont généré 52 milliards de réaux entre 2020 et 2024

Le Service fédéral des impôts et les agences partenaires ont lancé ce jeudi 28 août l'« Opération carbone caché ». Il s'agit de la plus grande opération de lutte contre le crime organisé de l'histoire du pays en termes de coopération institutionnelle et de portée.

L'objectif de l'opération est de démanteler un système de fraude et de blanchiment d'argent dans le secteur des carburants. L'enquête cible plusieurs maillons de la chaîne pétrolière contrôlés par le crime organisé, depuis l'importation, la production, la distribution et la commercialisation jusqu'au consommateur final, jusqu'aux derniers maillons de la dissimulation et de la protection des actifs, via les fintechs et les fonds d'investissement.

Des mandats de perquisition et de saisie sont en cours d'exécution contre environ 350 personnes physiques et morales, situées dans huit États : São Paulo, Espírito Santo, Paraná, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Goiás, Rio de Janeiro et Santa Catarina (voir la liste des villes dans le tableau disponible dans le dossier à la fin de ce communiqué). Le Bureau du Procureur général du Trésor national (PGFN) a également engagé des poursuites civiles pour geler plus d'un milliard de réaux d'actifs appartenant aux personnes impliquées, notamment des biens immobiliers et des véhicules, afin de garantir des crédits d'impôt.

Les enquêtes indiquent que le système sophistiqué mis en place par l'organisation criminelle, tout en blanchissant des produits criminels, a permis d'engranger des profits importants sur la chaîne de production de carburant. Le recours à des centaines de sociétés d'exploitation dans cette fraude a permis de dissimuler des produits criminels. L'évasion fiscale et la falsification de produits ont accru les profits et porté préjudice aux consommateurs et à la société.

Les transactions financières effectuées par l'intermédiaire d'établissements de paiement (fintechs) plutôt que de banques traditionnelles ont rendu difficile le suivi des montants échangés. Enfin, les profits et les fonds blanchis par la criminalité étaient dissimulés dans des fonds d'investissement, avec de multiples couches de dissimulation pour empêcher l'identification des véritables bénéficiaires.

Participent à l'opération environ 350 employés du Service fédéral des impôts, ainsi que des employés du ministère public de São Paulo (MPSP), par l'intermédiaire du Groupe de travail spécial de lutte contre le crime organisé (Gaeco) ; du ministère public fédéral, par l'intermédiaire du Gaeco ; de la police fédérale ; de la police civile et militaire ; du Secrétariat des finances et de la planification de l'État de São Paulo (Sefaz/SP) ; de l'Agence nationale du pétrole, du gaz naturel et des biocarburants (ANP) ; et du Bureau du procureur général de l'État de São Paulo (PGE/SP).

Fraudes

Les importateurs ont servi d'intermédiaires, achetant du naphta, des hydrocarbures et du diesel à l'étranger grâce aux fonds de formulateurs et de distributeurs liés à l'organisation criminelle. Entre 2020 et 2024 seulement, les suspects ont importé pour plus de 10 milliards de réaux de carburant.

De leur côté, les formulateurs et les distributeurs, ainsi que les stations-service également liées à l'organisation, ont commis des fraudes fiscales répétées lors de leurs opérations de vente. Le Service fédéral des impôts a déjà instauré des crédits d'impôt fédéraux totalisant plus de 8,67 milliards de réaux pour les particuliers et les entreprises impliqués dans ce stratagème.

Une autre fraude détectée concernait la falsification de carburant. Du méthanol, prétendument importé à d'autres fins, a été détourné pour être utilisé dans la production d'essence frelatée, causant de graves dommages aux consommateurs.

Blanchiment d'argent

Des formulateurs, des distributeurs et des stations-service ont également été utilisés pour blanchir des fonds illicites. Il existe des preuves que des commerces de proximité et leurs exploitants de stations-service, ainsi que des boulangeries, ont également participé à ce stratagème.

Les auditeurs du Service fédéral des impôts ont identifié des irrégularités dans plus de 1 000 stations-service réparties dans 10 États (SP, BA, GO, PR, RS, MG, MA, Piauí, RJ et TO). La plupart de ces stations acceptaient des paiements en espèces ou par cartes bancaires et transféraient des fonds criminels à l'organisation criminelle via leurs comptes bancaires, dans le cadre d'un système de blanchiment d'argent. Entre 2020 et 2024, ces stations ont généré 52 milliards de réaux de transactions financières, avec des recettes fiscales très faibles, incompatibles avec leurs activités. Le Service fédéral des impôts leur a déjà infligé des amendes de plus de 891 millions de réaux.

Cependant, environ 140 stations-service ont été utilisées à d'autres fins. Elles n'ont enregistré aucune activité entre 2020 et 2024, mais ont reçu plus de 2 milliards de réaux de factures de carburant. Ces achats simulés ont probablement servi à dissimuler le flux de fonds illicites déposés auprès de distributeurs liés à l'organisation criminelle.

Dissimulation

Les fonds ont été injectés dans le système financier par l'intermédiaire de fintechs, des entreprises qui utilisent la technologie pour proposer des services financiers numériques. Le Service fédéral des impôts a identifié une fintech de paiement comme une « banque fantôme » pour l'organisation criminelle, ayant transféré plus de 46 milliards de réaux entre 2020 et 2024. Les mêmes individus contrôlaient d'autres établissements de paiement plus petits, utilisés pour créer une double couche de dissimulation.

La fintech a également reçu des liquidités directement. Entre 2022 et 2023, plus de 10 900 dépôts en espèces ont été effectués, pour un total de plus de 61 millions de réaux brésiliens. Cette procédure est totalement étrangère à la nature d'un établissement de paiement, qui fonctionne uniquement avec des espèces.

L'utilisation des fintechs par le crime organisé vise à exploiter les failles de la réglementation de ces institutions. Ces failles empêchent le suivi des flux de fonds et empêchent les organismes de contrôle et de surveillance d'identifier les montants transférés individuellement par chaque client de la fintech.

L'une de ces failles réside dans l'utilisation d'un « compte de poche », un compte ouvert au nom de la fintech auprès d'une banque commerciale, par lequel transitent les fonds de tous ses clients de manière non ségréguée. C'est ainsi que se déroulaient les opérations de compensation financière entre les distributeurs et les stations-service, ainsi qu'entre les entreprises et les fonds d'investissement gérés par l'organisation criminelle elle-même. La fintech servait également à verser des paiements aux employés et à couvrir les dépenses personnelles et les investissements des principaux opérateurs du réseau.

Une autre faille réside dans l'absence de déclaration obligatoire au Service fédéral des impôts des transactions financières des clients effectuées via e-Financeira. En 2024, le Service fédéral des impôts a introduit des modifications réglementaires concernant e-Financeira afin d'accroître la transparence et de réduire l'opacité des établissements de paiement. Ces modifications ont été annulées début 2025 suite à une vague de fausses informations sur le sujet.

La fintech était donc un puissant noyau financier de l’organisation criminelle, mais invisible aux actions de contrôle et d’inspection.

Blindage

L’argent d’origine illicite a été réinvesti dans des entreprises, des propriétés et d’autres investissements par l’intermédiaire de fonds d’investissement qui recevaient des ressources de la fintech, ce qui rendait son traçage difficile et lui donnait une apparence de légalité.

Le Service fédéral des impôts a déjà identifié au moins 40 fonds d'investissement (multimarchés et immobiliers) dont les actifs s'élèvent à 30 milliards de réaux, contrôlés par l'organisation criminelle. La plupart d'entre eux sont des fonds à capital fixe avec un actionnaire unique, généralement un autre fonds d'investissement, créant ainsi des couches de dissimulation. Parmi les actifs acquis par ces fonds figurent un terminal portuaire, quatre usines de production d'éthanol (plus deux usines en partenariat ou en cours d'acquisition), 1 600 camions-citernes et plus de 100 propriétés, dont six fermes à l'intérieur de l'État de São Paulo, évaluées à 31 millions de réaux, et une résidence à Trancoso, dans l'État de Bahia, acquise pour 13 millions de réaux.

Les éléments de preuve suggèrent que ces fonds sont utilisés comme un marché pour cacher et protéger des actifs et suggèrent que les administrateurs de fonds étaient au courant du stratagème et y ont contribué, notamment en ne respectant pas leurs obligations envers le Federal Revenue Service, de sorte que leurs mouvements et ceux de leurs actionnaires étaient cachés de toute inspection.