Preparación para la reforma fiscal: pasos a seguir

Con la promulgación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) en 2017, nos dimos cuenta de las numerosas complejidades que implica gestionar un cambio en la tasa impositiva corporativa, especialmente porque los cambios de 2017 se produjeron tras más de 30 años de estabilidad. A medida que crece el interés político por nuevas leyes tributarias, el proceso para gestionar el cambio se vuelve ciertamente más familiar, aunque no exento de complejidad. La reforma tributaria actual exige que las empresas de servicios públicos comprendan las implicaciones de un nuevo cambio de tarifa u otras iniciativas de reforma para el negocio, así como los amplios preparativos necesarios para gestionar dichas iniciativas eficazmente.

Uno de mis objetivos con esta serie [CP1] es informar a los equipos fiscales sobre las iniciativas legislativas relevantes y su impacto en los servicios públicos, basándome en lo que mis colegas del sector y yo estamos escuchando en el Capitolio. Estas son las últimas novedades que estamos siguiendo:

• Altos funcionarios de la Casa Blanca y del Congreso anunciaron el 28 de abril una nueva fecha límite para aprobar las grandes promesas fiscales del presidente Trump: el 4 de julio.

• El martes 6 de mayo, más de 30 republicanos firmaron una carta dirigida al presidente de la Cámara, Mike Johnson (republicano por Luisiana), y al líder de la mayoría, Steve Scalise (republicano por Luisiana), en la que reafirman que su apoyo al "gran proyecto de ley" de Trump, que se está elaborando en la Cámara, depende, como mínimo, de su estricta adhesión al plan de la Cámara. "Según el marco de la Cámara, el proyecto de ley de reconciliación no debe aumentar el déficit. La resolución presupuestaria de la Cámara asume que la implementación de la agenda del presidente Trump, incluyendo la extensión de los recortes de impuestos de 2017, generará 2,5 billones de dólares en ingresos adicionales a través del crecimiento económico", argumentaron. "Esto significa que todos los recortes de impuestos adicionales o aumentos del gasto por encima de este nivel deben ser compensados".

• El secretario del Tesoro, Scott Bessent, y el director del Consejo Económico Nacional de la Casa Blanca, Kevin Hassett, explicaron a los líderes de la Cámara de Representantes y el Senado que podría haber nuevos recortes significativos de impuestos corporativos, citando una posible reducción del 21 % al 15 % para los fabricantes estadounidenses. No está claro si esto se aplicaría a industrias distintas a la manufacturera: hace dos semanas, la secretaria de prensa de la Casa Blanca, Karoline Leavitt, afirmó que el presidente Trump no ha "decidido" si apoya la idea de aumentar los impuestos corporativos para financiar otros recortes fiscales.

Por supuesto, una vez que se aprueba la legislación, el equipo fiscal debe ajustar rápidamente las finanzas para reflejar el impacto de las nuevas tasas u otros cambios, asegurando que las presentaciones regulatorias oportunas y precisas cumplan con las nuevas regulaciones.

Pero hay diversas medidas que los equipos tributarios pueden tomar antes de la legislación para asegurar su éxito. Aquí hay tres claves:

1. Manténgase informado: Es importante monitorear periódicamente las actualizaciones legislativas para comprender el impacto de una posible reforma tributaria en sus operaciones. Asegúrese de mantener informados a todos los departamentos relevantes sobre los posibles cambios y sus implicaciones.

2. Sentar las bases: Desarrollar estrategias flexibles que se adapten a los cambios en las tasas impositivas, las deducciones y los requisitos de cumplimiento. Esto incluye la elaboración de pronósticos, planes de acción basados ​​en escenarios y planes de contingencia para garantizar la correcta implementación de cualquier actualización.

Prepárese para reevaluar los saldos de impuestos diferidos y realizar los ajustes necesarios para reflejar las nuevas tasas impositivas. Establezca un proceso para la preparación de casos de tasas. Desde una perspectiva regulatoria, asegúrese de que sus sistemas y datos estén equilibrados para resistir el escrutinio riguroso de los reguladores que verifican el cumplimiento de las nuevas leyes tributarias.

1. Aproveche la tecnología avanzada para obtener mejoras operativas: la reforma fiscal anticipada ofrece la oportunidad de evaluar los sistemas financieros y contables actuales y considerar opciones que garanticen informes más precisos, ofrezcan pronósticos más rápidos y fáciles y sean más flexibles frente a cambios rápidos.

Como Director de Estrategia de PowerPlan, tengo la ventaja única de ser testigo del gran impacto que estas mejoras operativas pueden tener en un panorama fiscal cambiante. He visto nuestra tecnología evolucionar en los últimos ocho años y estoy entusiasmado con todo lo que hemos brindado a nuestros clientes desde 2017 para prepararlos mejor para afrontar la reforma fiscal. La introducción de los Activos Fijos Fiscales (TFA) en 2023 no solo ha proporcionado mayor transparencia y precisión en los datos, sino también mayor flexibilidad y una previsión más rápida, ambos necesarios para prepararse para la reforma fiscal.

A pesar de los desafíos que puede traer la reforma tributaria, me anima que los equipos tributarios sigan preparando a sus organizaciones para un panorama en constante cambio. Seguimos viendo cómo nuestros clientes adoptan nuevas tecnologías para proporcionar datos precisos, informativos e impactantes a sus directores financieros y equipos regulatorios, mostrando cómo estos cambios afectarán a sus negocios y clientes.

Confianza ante la incertidumbre

En los meses posteriores a la promulgación de la TCJA en 2017, PowerPlan estuvo presente ayudando a nuestros clientes a adoptar esta legislación histórica, y ahora estamos aún más preparados para afrontar el futuro. Mientras el Congreso continúa redactando la legislación, seguimos de cerca los avances para asegurar que nuestro equipo y nuestros productos estén listos para ayudar a los clientes a adaptarse y reaccionar. Manténgase informado:

• Sígueme en LinkedIn para obtener más blogs de esta serie que tienen como objetivo ayudar a las empresas de servicios públicos a navegar la incertidumbre ante la reforma fiscal.

• Comuníquese con [email protected] si tiene alguna pregunta.