Banken en klimaat: EBA publiceert nieuwe richtlijnen voor het meten van milieurisico's
Europese banken zullen door middel van stresstests en veerkrachtanalyses moeten beoordelen hoe klimaatrisico's van invloed kunnen zijn op kapitaal, liquiditeit en bedrijfsstrategieën. De richtlijnen treden in werking op 1 januari 2027.
De Europese Bankautoriteit ( EBA ) heeft haar definitieve richtlijnen gepubliceerd voor milieuscenarioanalyse . Dit is een hulpmiddel dat is ontworpen om financiële instellingen beter in staat te stellen risico's te beheersen die verband houden met klimaatverandering en andere milieufactoren.
Het document, dat een aanvulling vormt op de EBA-richtlijnen voor het beheer van ESG-risico's die in januari 2025 zijn gepubliceerd, definieert hoe banken scenarioanalyses moeten uitvoeren om de potentiële impact van klimaat- en milieugebeurtenissen op kapitaal, liquiditeit en bedrijfsstrategieën te beoordelen.
De richtsnoeren zijn gebaseerd op twee complementaire pijlers: de integratie van milieurisico's in bestaande stresstestkaders en veerkrachtanalyse . Samen vormen deze twee elementen een gemeenschappelijke referentie ter ondersteuning van "een consistent en toekomstgericht beheer van milieurisico's in de bankensector van de Europese Unie", benadrukt de EBA.
Zoals verwacht zijn de nieuwe richtlijnen gebaseerd op twee complementaire pijlers :
- Integratie van milieurisico's in stresstestmodellen om de financiële gevolgen op korte termijn te beoordelen en de toereikendheid van het kapitaal en de liquiditeitsniveaus te verifiëren;
- Veerkrachtanalyse : deze analyse kijkt naar de middellange tot lange termijn en meet hoe omgevingsrisico's en -kansen de duurzaamheid van bancaire bedrijfsmodellen kunnen beïnvloeden.
Deze analyses helpen instellingen om omgevingsfactoren te integreren in hun risicomanagement- en strategische planningsprocessen, waardoor er een coherenter en toekomstgerichter beeld ontstaat van financiële duurzaamheid.
De richtsnoeren zijn gebaseerd op artikel 87a(5) van de Richtlijn Kapitaalvereisten (CRD6) en artikel 177(2a) van de Verordening Kapitaalvereisten (CRR3) . Ze maken deel uit van de bredere routekaart van de EBA voor duurzame financiering , die tot doel heeft ESG-risico's te integreren in het prudentiële kader van de EU.
In het document benadrukt de EBA dat milieurisico's, zoals extreme weersomstandigheden, verlies aan biodiversiteit of schaarste aan hulpbronnen, geen nieuwe risicocategorie vormen , maar eerder van invloed zijn op alle traditionele risicocategorieën (krediet, markt, liquiditeit, reputatie). Banken zullen daarom hun managementsystemen en interne ratingmodellen moeten aanpassen, met name die welke de IRB-benadering (Internal Ratings-Based) voor kredietrisico gebruiken.
Op deze afbeelding toont de bankautoriteit de kanalen waarlangs fysieke en transitierisico's binnen het banksysteem worden overgedragen.
De richtlijnen moedigen banken aan om geleidelijk methodologieën, gegevens en vaardigheden te ontwikkelen om steeds geavanceerdere analyses uit te voeren, te beginnen met kwalitatieve benaderingen ( ‘what if’ ) tot en met complexe kwantitatieve modellen.
Kleinere instellingen beginnen mogelijk met vereenvoudigde methoden voor gevoeligheidsanalyse , terwijl systeemrelevante instellingen omgevingsfactoren volledig in hun risicomodellen moeten integreren.
In het document schetst de EBA de belangrijkste stappen van een milieuscenario-analyse en hoe een bank deze analyse kan gebruiken om klimaatrisico's te anticiperen, te meten en strategisch te beheren.
Het raamwerk beschrijft een cyclisch proces dat begint met het identificeren van omgevingsrisicofactoren (zoals fysieke of transitierisico's), vervolgens plausibele scenario's en onderliggende aannames definieert en tot slot de financiële gevolgen voor kapitaal, liquiditeit en winstgevendheid beoordeelt.
In de laatste fase wordt de veerkracht van de instelling beoordeeld en worden de bevindingen geïntegreerd in strategische besluitvormings- en risicomanagementprocessen om bedrijfsmodellen, strategieën en mitigatiebeleid aan te passen.
De nationale autoriteiten moeten binnen twee maanden na de publicatie van de officiële vertalingen van de richtsnoeren aan de EBA meedelen in hoeverre zij aan de richtsnoeren voldoen. Deze richtsnoeren zijn vanaf 1 januari 2027 van toepassing .
Ondertussen blijft de Europese Bankautoriteit de voortgang van de banken monitoren en de richtlijnen bijwerken naarmate de methodologieën evolueren. Hierbij wordt in de toekomst ook rekening gehouden met sociale en governancerisico's.
Met deze richtlijnen wil de EBA de rol van de bankensector als belangrijke speler in de transitie naar een duurzame economie versterken, aldus het document. Europese banken moeten nu niet alleen hun financiële kracht aantonen, maar ook hun veerkracht ten aanzien van het milieu , door te anticiperen op klimaatveranderingsgerelateerde risico's en groene investeringskansen te benutten.
esgnews
